만능 절세 계좌 중개형 ISA계좌 활용방법

만능 절세 계좌 중개형 ISA계좌 활용방법

 

안녕하세요. 이번 포스팅에서는 만능 정세 계좌라 불리는 중개형 ISA계좌의 활용방법에 대해서 자세히 알아보겠습니다.

 

 

1. 중개형 ISA계좌란?

 

중개형 ISA계좌는 절세형 개인종합자산관리계좌(ISA)의 한 종류로, 개인이 직접 주식투자를 할 수 있는 계좌입니다.

 

일정 기간동안 주식투자의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익을 기준으로 높은 세제혜택을 부여받을 수 있습니다.

ISA

 

2. 가입자격

 

중개형 ISA계좌를 가입하기 위해서는 다음과 같은 조건을 만족해야 합니다.

 

● 가입일 또는 연장일 기준 국내 거주자이며 만 19세 이상이거나, 만 15세~만19세 미만으로 직전 과세기간에 근로소득이 있는자

 

● 가입일 또는 연장일에 속한 과세기간 직전 3개 과세기간중에 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아닌자

 

 

3. 의무가입기간

 

중개형 ISA계좌는 최소 3년 이상 의무적으로 유지해야 합니다. 3년 후에는 계좌연장을 하거나 재가입을 할 수 있습니다.

 

계좌연장을 하면 기존의 납입한도와 세제혜택이 유지되고, 재가입을 하면 새로운 납입한도와 세제혜택이 적용됩니다.

 

4. 가입한도

 

중개형 ISA계좌에는 연간 2천만원까지 납입할 수 있으며, 최대 5년까지 총 한도 1억원까지 납입할 수 있습니다.

 

이 때 해당 년도의 한도 2천만원을 납부하지 않았을 경우 계속 다음 연도에 이월되어 한도가 증액됩니다.

 

 

5. 장점

 

중개형 ISA계좌의 장점은 다음과 같습니다.

 

5-1.절세효과(매매차익 및 배당수익 절세혜택)

주식투자로 발생한 매매차익(수익)과 배당금(분배금)에 대해높은 세제혜택을 제공합니다.

 

일반형은 3년간 200만원까지 비과세이고, 서민형과 농어민형은 400만원까지 비과세입니다.

 

이 한도를 초과한 매매차익과 배당금에 대해서는 일반주식계좌의 15.4%가 아닌 9.9%의 분리과세율이 적용됩니다.

 

일반계좌에서 국내상장 해외ETF를 운용할 경우, 매매차익과 분배금 모두 15.4%과세됩니다.

ISA계좌에서 운용할 경우, 매매차익과 분배금에서 200만원 공제 후, 9.9%의 분리과세율이 적용됩니다. 

 

국내주식 또는 국내주식형 ETF의 경우 매매차익이 비과세이므로 배당(분배금)에서 200만원 공제 후, 9.9% 분리과세율이 적용됩니다.

 

 

예를 들어, 일반형으로 300만원의 배당금을 받았다고 가정하면, 200만원은 비과세이고, 나머지 100만원에 대해서만 9.9%의 세금인 99,000원을 납부하면 됩니다.

 

반면 일반주식계좌라면 300만원 전체에 대해 15.4%의 세금인 462,000원을 납부해야 합니다.

 

따라서 중개형 ISA계좌를 통해 363,000원의 세금을 절약할 수 있습니다.

 

ISA절세 혜택

5-2. 손익통산

중개형 ISA계좌는 주식투자의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산하여 순이익을 기준으로 세금을 정산할 수 있습니다.

 

이는 일반주식계좌의 경우 이익과 손실을 따로 계산하여 세금을 납부해야 하는 것과 비교하면 큰 장점입니다.

 

 

예를 들어, 중개형 ISA계좌에서 A주식에서 300만원 수익, B주식에서 300만원 손실, C주식에서 300만원 수익을 얻었다고 가정하면, 총 순이익은 300만원입니다.

 

이 경우 일반형으로 가입했다면, 200만원은 비과세이고, 나머지 100만원에 대해서만 9.9%의 세금인 99,000원을 납부하면 됩니다.

 

반면 일반주식계좌라면 순이익이 아니라 이익을 본 모든 수익에 대해 세금을 납부해야 하므로, 600만 원에 대해 15.4%의 세금인 924,000원을 납부해야 합니다.

 

따라서 중개형 ISA계좌를 통해 825,000원의 세금을 절약할 수 있습니다.

 

손익통산

 

6. 단점

 

중개형 ISA계좌의 단점은 다음과 같습니다.

 

해외 증시에 상장된 종목에는 투자불가능합니다.

 

다만 국내 자산 운용사 중에서 해외형 ETF상품을 출시했을 경우 이걸 이용하면 간접적으로 해외 주식에 투자를 하는 게 가능합니다 .

 

의무적으로 가입해야 하는 3년 의무가입이란 조건이 따라옵니다.

 

그리고 의무적으로 가입한 기간 중 납입한 원금만 출금할 수 있고 투자로 인해 발생한 수익은 만기가 되기 전까지는 출금자체가 불가능합니다 .

 

7. 의무가입기간 3년이 지나면 어떻게 해야할까?

 

중개형 ISA계좌의 의무가입기간 3년이 지나면 다음과 같은 선택지가 있습니다.

 

7-1. 계좌연장

기존의 납입한도와 세제혜택이 유지되며, 추가로 납입할 수 있는 금액은 연장일 기준으로 산정됩니다.

 

예를 들어, 2021년에 가입하여 2024년에 연장할 경우, 연장일까지 납입한 금액이 6천만원이라면 추가로 납입할 수 있는 금액은 4천만원입니다 .

 

계좌연장을 하면 기존에 보유하고 있던 상품을 그대로 유지할 수 있으므로, 장기투자를 원하는 경우에 유리합니다.

 

7-2. 재가입

새로운 납입한도와 세제혜택이 적용되며, 재가입일부터 다시 3년간 의무적으로 유지해야 합니다.

 

예를 들어, 2021년에 가입하여 2024년에 재가입할 경우, 재가입일부터 연간 2천만원까지 납입할 수 있으며, 최대 5년까지 총 한도 1억원까지 납입할 수 있습니다 .

 

재가입을 하면 비과세 한도가 리셋되므로, 세금을 절약하고 싶은 경우에 유리합니다.

 

다만, 기존에 보유하고 있던 상품을 전부 매도하고 새로운 상품을 매수해야합니다.

 

매도 시점에서 발생한 순이익에 대해 세금이 부과되기 때문데, 재가입을 할 때는 기존 보유 상품의 수익률과 세금 부담을 고려하여 결정해야 합니다.

 

이상으로 만능 절세 계좌라 불리는 중개형 ISA계좌에 대해 설명드렸습니다. 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 

 

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